INFORME FINAL 15-11 MUNICIPALIDAD DE QUELLÓN AUDITORÍA DE TRANSACCIONES - JUNIO 2011
| Fecha de Resolución | 30 de Junio de 2011 |
| Emisor | Regional Los Lagos |
| Servicio | MUNICIPALIDAD DE QUELLON |
| Número de informe | 15/2011 |
| Tipo de informe | Informe Final de Auditoría |
| Nivel | Regional |
Atendidas las consideraciones expuestas, durante el desarrollo del presente trabajo, corresponde concluir lo siguiente:
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- En lo que respecta a las observaciones establecidas en el capítulo I sobre evaluación de control interno, esa entidad edilicia deberá adoptar las medidas correctivas para que todos los decretos de pagos cuenten con la documentación respaldatoria y se encuentren visados por el encargado de control interno de dicho municipio, además, que se confeccionen las órdenes de compra con fecha anterior a la de emisión de la factura.:
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- Las conciliaciones bancarias se encontraban atrasadas correspondiendo que esa entidad edilicia dé cabal cumplimiento a lo dispuesto en la circular N° 11.629, de 1982, de este Órgano de Control.
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- Los informes contables y presupuestarios que se encuentran atrasados deberán confeccionarse, aprobarse y remitirse a la brevedad a este Organismo Superior de Control. Igualmente, esa entidad edilicia deberá ajustarse estrictamente a los principios contables establecidos en la normativa del Sistema de Contabilidad General de la Nación, contenidos en el oficio N° 60.820 de 2005 y procedimientos contables para el sector municipal señalados en el oficio N° 36.649 de 2007, ambos de este Organismo Contralor.
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- La entidad edilicia no contabilizó 73 facturas, por la suma de $ 3.207.286, las cuales, en algunos casos provienen del año 2006, no tienen el respaldo documental que acrediten la correcta ejecución o percepción de los bienes o servicios facturados, en contravención al principio del devengado y a las instrucciones sobre cierre del ejercicio año 2010, impartidas por esta Contraloría General por oficio N° 79.816, de 2010, debiendo la autoridad comunal adoptar las medidas administrativas correctivas, verificando si corresponde o no el pago de las facturas pendientes, en la medida que exista el respaldo documental que los servicios y/o bienes fueron percibidos íntegramente, lo cual será verificado en la próxima fiscalización.
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- La Municipalidad de Quellón adjudicó la licitación pública ID 2928-65-LE09, a doña Lorena del Pilar González Romero, por la suma de $ 15.840.000, cuyos decretos de adjudicación y aprobación de bases fueron suscrito por su padre don Erich González González, quien a esa fecha se desempeñaba como administrador municipal, en contravención a lo dispuesto en el inciso sexto del artículo 4° de la ley N° 19.886, de Bases sobre Contratos 6.- Administrativos de Suministro y Prestación de...
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