INFORME FINAL 17-13 MUNICIPALIDAD DE COLTAUCO AUDITORIA DE TRANSACCIONES-AGOSTO 2013
| Fecha de Resolución | 30 de Agosto de 2013 |
| Emisor | Regional Lib. Bernardo O'Higgins |
| Servicio | MUNICIPALIDAD DE COLTAUCO |
| Número de informe | 17/2013 |
| Sector | Municipios y Corporaciones de la Región |
| Tipo de informe | Informe Final de Auditoría |
| Nivel | Regional |
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Atendidas las consideraciones expuestas durante el desarrollo del presente trabajo, corresponde concluir que la Municipalidad de Coltauco, en general, no ha regularizado las observaciones incluidas en el preinforme, por consiguiente deberá abocarse a aquellas que se mantienen.
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Corresponde mantener lo observado en el en el capítulo I, aspectos de control interno, numeral 1. Gestión, punto 1.1., sobre actualización del manual de organización interna, punto 1.2., sobre la falta de programas de fiscalización de la unidad de control, punto 1.3., sobre la falta de actualización del manual de adquisiciones y numeral 2. Salud, punto 2.1., sobreinventario de bienes muebles desactualizado. A su turno, también se mantiene lo señalado en el capítulo II, sobre examen de cuentas, numeral 1.1.2. patentes CIPA, punto 1.1.3., sobre la falta de fiscalización en terreno de establecimientos con patentes de minimercado, punto 1.1.5. recuperación del subsidio por incapacidad laboral, letra a., sobre la falta de recuperación de un monto específico, letra b., sobre la falta de conocimiento del monto recuperado por el subsidio por incapacidad laboral haciendo inútil el proceso de cobranza y letra c., sobre la falta de cobro de intereses por subsidios pagados fuera de plazo; numeral 1.2. examen de egresos, punto 1.2.1., prestaciones de servicios comunitarios, letra a., sobre contratación de persona que cumplía funciones de fomento productivo, letra b., sobre contrato de funciones permanentes con cargo a la cuenta prestaciones de servicios comunitarios, numeral 1.2.3. transferencias corrientes, sobre el reconocimiento contable de la rendiciones por subvenciones, numeral 1.2.4., bienes y servicios de consumo, procesos de adquisiciones, letra a., sobre imputación de producción de eventos a la cuenta 215.21.04.004.001 prestaciones de servicios comunitarios y letra c., sobre contratación vía trato directo; punto 1.2.6., sobre la falta de confección de las conciliaciones bancarias; numeral 2. examen de cuentas área de educación municipal, numeral 2.1. ingresos, punto 2.1.2 subvención escolar preferencial, letra b., sobre error de imputación contable, punto 2.1.3., recuperación del subsidio por incapacidad laboral, letra b., sobre el cálculo de las licencias médicas y letra c., referida a cobro de intereses; numeral 2.2. gastos, punto 2.1.1 subvención escolar...
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