INFORME FINAL 22-13 MUNICIPALIDAD DE GRANEROS AUDITORIA DE TRANSACCIONES-AGOSTO 2013
| Fecha de Resolución | 30 de Agosto de 2013 |
| Emisor | Regional Lib. Bernardo O'Higgins |
| Servicio | MUNICIPALIDAD DE GRANEROS |
| Número de informe | 22/2013 |
| Sector | Municipios y Corporaciones de la Región |
| Tipo de informe | Informe Final de Auditoría |
| Nivel | Regional |
Atendidas las consideraciones expuestas durante el desarrollo del presente trabajo, corresponde concluir que las medidas implementadas por esa entidad edilicia no han permitido subsanar, en general, todas las observaciones incluidas en el pre-informe de observaciones N° 22, de 2013. Respecto de aquellas que se mantienen, se deberán adoptar las medidas con el objeto de dar estricto cumplimiento a las normas legales y reglamentarias que las rigen, entre las cuales se estima necesario considerar, a lo menos, las siguientes. En efecto, corresponde mantener la observación contenida en el capítulo I, sobre aspectos de control interno, numeral 1., sobre atraso en las conciliaciones bancarias en las distintas cuentas corrientes municipales. Asimismo, procede mantener lo señalado en el capítulo II., examen de cuentas, numeral 1., ingresos, punto 1.1. permisos de circulación; acápite 1.1.1., recaudación no enterada en arcas municipales; acápite 1.1.2., insuficiente control de formularios entregados para recaudar permisos de circulación; acápite 1.1.3., sobre cobro de multas por infracciones al tránsito; acápite 1.1.4., recaudación de algunos permisos de circulación, sin acreditar revisión técnica y análisis de gases; punto 1.2., patentes CIPA., acápite 1.2.1., ingreso no percibido por cálculo erróneo de una patente comercial; acápite 1.2.2., omisión de cobro al renovar patente comercial; punto 1.3., derechos de aseo; acápite 1.3.1., irregularidades en el cobro, letras a., b., y c., referidas a doble cobro a las propiedades donde existe casa habitación y local comercial, cobro a contribuyentes que en un mismo local dispones de más de una patente y determinación de este derecho para aquellos que no pagan contribuciones de bienes raíces y patente comercial, respectivamente; punto 1.5., falta de acciones legales por cheques protestados; punto 1.6., cheques caducados. También corresponde mantener, las observaciones contenidas en el numeral 2, egresos del citado capítulo II., punto 2.1., operaciones con insuficiente respaldo, acápite 2.1.2., ajuste contable; punto 2.2., cheques mal digitados en el sistema de tesorería; punto 2.3., gastos improcedentes, acápite 2.3.1., subvención a la Asociación de...
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