INFORME FINAL 23-14 CORPORACIÓN DE DESARROLLO SOCIAL DE CALERA DE TANGO - PROGRAMA DE INTEGRACIÓN ESCOLAR - JUNIO 2014 - Doctrina Administrativa - VLEX 565136494

INFORME FINAL 23-14 CORPORACIÓN DE DESARROLLO SOCIAL DE CALERA DE TANGO - PROGRAMA DE INTEGRACIÓN ESCOLAR - JUNIO 2014

Fecha de Resolución26 de Junio de 2014
EmisorMunicipalidades
ServicioCORPORACION MUNICIPAL CALERA DE TANGO
Número de informe23/2014
Tipo de informeInforme Final de Auditoría
NivelCentral

Atendidas las consideraciones expuestas durante el desarrollo del presente trabajo, la Corporación de Desarrollo Social de Calera de Tango, ha aportado antecedentes e iniciado acciones que han permitido salvar algunas de las siguientes situaciones planteadas en el Preinforme de Observaciones N° 23, de 2014. En efecto las observaciones señaladas en el capitulo I, aspectos de control interno, numerales 2, carencia de un reglamento sobre tareas específicas; 3,/falta de un manual de descripción y especificación de cargos; 10,/sobre placa identificatoria adosada a los bienes; capítulo II, numeral 2, ejecución y estado del programa, punto 2.6, falta de antecedentes de los profesionales contratados durante el año 2013; punto 3.3, falta de devengamiento de los ingresos, se dan por subsanadas, considerando las explicaciones y antecedentes aportados por la entidad. Luego, respecto de lo mencionado en el capítulo I, aspectos de control interno, numeral 5, sobre la falta de auditoría al Programa de Integración Escolar, se recomienda a la entidad, efectuar periódicamente fiscalizaciones al programa de educación de que se trata, financiado con recursos externos, para un mejor control de los mismos. Asimismo, en lo que respecta a los numerales 6 y 8 se estima oportuno recomendar a la corporación municipal, la conveniencia, como medida de buena administración, que el directorio de la corporación o en su defecto el alcalde de la Municipalidad de Calera de Tango, como presidente de esa entidad corporativa, formalice el manual de procedimientos interno así como de su organigrama.:

Por otra parte, en lo referido en el capítulo II,examen de la materia auditada, numeral 3, punto 3.2, es recomendable que esa corporación municipal evalúe contar con una cuenta corriente bancaria exclusiva para llevar el control de los recursos transferidos por el Programa de Integración Escolar. Respecto de aquellas observaciones que se mantienen, se deberán adoptar medidas con el objeto de dar estricto cumplimiento a las normas legales y reglamentarias que las rigen, entre las cuales se estima necesario considerar, a lo menos, las siguientes:

  1. En relación al capítulo II, numeral 4, examen de egresos, punto 4.4, saldo en cuenta corriente de la Corporación Municipal de Desarrollo Social de Calera de Tango, por recursos PIE gastados en fines distintos a lo previsto en el artículo 86, del decreto N° 170, de 2009, por un monto de $ 213.738.760.-, dado que ello podría revestir el carácter de delito, este Organismo Fiscalizador remitirá los antecedentes al Comité Judicial de esta Contraloría General, a objeto que, de ser procedente, se formule la denuncia respectiva por la suma de los recursos observados.

  2. Referente al capítulo I, aspectos de control interno, numeral 4, sobre falta de visación de las conciliaciones bancarias, esa corporación deberá regularizar el procedimiento de firmas correspondientes, informando de las medidas adoptadas sobre la materia, a esta...

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