INFORME FINAL 36-13 MUNICIPALIDAD DE LAS CONDES GASTOS IMPUTADOS A LA CODIFICACION CONTABLE 215-31-02-004-008 DURANTE EL AÑO 2012- FEBRERO 2014
| Fecha de Resolución | 25 de Febrero de 2014 |
| Emisor | Infraestructura y Regulación |
| Servicio | MUNICIPALIDAD DE LAS CONDES |
| Número de informe | 36/2013 |
| Tipo de informe | Informe Final de Auditoría |
| Nivel | Central |
La Municipalidad de Las Condes no ha aportado antecedentes suficientes que permitan subsanar las observaciones planteadas en este informe, por lo que todas se mantienen, debiendo adoptar medidas tendientes a resolverlas y dar estricto cumplimiento a la normativa que rige la materia, entre ellas:
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Acreditar, con su debido respaldo, la justificación técnica de cada requerimiento que de origen a las órdenes de trabajo en los contratos convenidos bajo la modalidad de precios unitarios, ello, al tenor de lo observado en las letras a), b) y e) del acápite I "Aspectos de Control Interno", de este informe.
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Efectuar los pagos de las obras conforme a su avance efectivo y en el porcentaje que corresponda al trabajo ejecutado, debidamente validado y en los términos previstos en las bases, de acuerdo a lo advertido en la letra a) del acápite II "Examen de Cuentas", de este informe.
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Dar curso oportuno a las notas de rebaja de las partidas que se disminuyen y emitir órdenes de trabajo complementarias para aquellos aumentos o modificaciones de obra, según lo expresado en las letras b) y e) del acápite II "Examen de Cuentas", de este informe.
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Tramitar los permisos de las obras que así lo requieran, con apego a lo dispuesto en el artículo 5.1.1 del decreto N°47, de 1992, del Ministerio de Vivienda y Urbanismo, Ordenanza General de Urbanismo y Construcciones, a la luz de lo representado en el numeral 1 del acápite III "Examen de la Materia Auditada", de este informe.
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Implementar medidas de control que aseguren la calidad de las obras contratadas y recepcionadas, en virtud de lo explicitado en el numeral 2 del acápite III "Examen de la Materia Auditada", de este informe.
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Exigir el cumplimiento de las obligaciones referidas a la subcontratación, en particular, en cuanto a las causales de inhabilidad que establece el artículo 4° de la ley N°19.886, en consideración de lo advertido en el numeral 3 del acápite III "Examen de la Materia Auditada", de este informe.
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Contabilizar las garantías en cuentas de responsabilidades o derechos eventuales definidas en el plan de cuentas municipal, conforme a las instrucciones impartidas en la circular N°60.820, de 2005, que aprobó la Normativa del Sistema de Contabilidad General de la Nación, de esta Contraloría General, dado lo observado en los numerales 4 del acápite III "Examen de la Materia Auditada", y 3 del acápite IV "Otras Observaciones", de este informe.
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Llevar en las obras los libros de control...
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