INFORME FINAL 5-14 DAEM SAN PEDRO DE LA PAZ AUDITORIA AL PROGRAMA INTEGRACION ESCOLAR - JUNIO 2014
| Fecha de Resolución | 16 de Junio de 2014 |
| Emisor | Regional Bío-Bío |
| Servicio | DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACION DE EDUCACION MUNICIPAL DE SAN PEDRO DE LA PAZ |
| Número de informe | 5/2014 |
| Sector | Municipios y Corporaciones de la Región |
| Tipo de informe | Informe Final de Auditoría |
| Nivel | Regional |
Atendidas las consideraciones expuestas durante el desarrollo del presente trabajo, el municipio ha aportado antecedentes e iniciado acciones que han permitido salvar parte de las situaciones planteadas en el Preinforme de Observaciones N°5, de 2014. Respecto de aquellas observaciones que se mantienen, se deberá adoptar las medidas a fin de dar cumplimiento a las normas legales y reglamentarias que las rigen, entre las cuales se estima necesario señalar las siguientes:
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En cuanto a la falta de registros de control de materiales, artículos de oficina e insumos computacionales, el municipio deberá implementar un procedimiento que regule dicha materia y remitir una copia del mismo a esta Contraloría Regional, previa validación del director de control.
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Sobre la diferencia de $71.553.126, determinada en los ingresos registrados por el DAEM y lo informado por el MINEDUC, el municipio deberá aclararla con el respectivo ministerio y remitir a este Organismo de Control, un informe debidamente documentado que así lo acredite, y en caso de proceder, el comprobante contable que regularice dicha desviación. Sin perjuicio de lo anterior, en lo sucesivo, el director de control deberá velar a fin de que el registro de los ingresos refleje la totalidad de los recursos PIE y su concordancia con la información mantenida por el MINEDUC sobre el particular. Los antecedentes de la labor realizada deberán mantenerse a disposición de esta Contraloría Regional.
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Respecto de que el saldo, al 31 de diciembre de 2013, de la cuenta corriente N°53309173968, en la que se administran los recursos PIE, no cubre el saldo, a igual fecha, sin utilizar del PIE ascendente a $249.565.771, el municipio deberá regularizar tal situación, debiendo restituir dicho monto a la subvención de la cual obtuvo los fondos, remitiendo a este Organismo de Control los antecedentes que así lo acrediten, sin perjuicio de ello, en lo sucesivo, tendrá que ajustarse a lo previsto en el referido convenio y en el citado decreto N°170, debiendo el director de control validar su observancia.:
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Respecto de la diferencia determinada entre los gastos del PIE efectivamente ejecutados el año 2013 y el monto rendido al MINEDUC ascendente a $38.372, el municipio deberá habilitar un control administrativo contable, que facilite el proceso de rendición de cuentas de las distintas fuentes de financiamiento, con el objeto de evitar en lo sucesivo la ocurrencia de situaciones como las descritas, sin perjuicio...
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