INFORME FINAL 54 -14 MUNICIPALIDAD DE LA REINA - AUDITORIA AL MACROPROCESO DE FINANZAS Y CUMPLIMIENTO DE LA LEY N° 20.500 - ENERO 2015
| Fecha de Resolución | 26 de Enero de 2015 |
| Emisor | Municipalidades |
| Servicio | MUNICIPALIDAD DE LA REINA |
| Número de informe | 54/2014 |
| Tipo de informe | Informe Final de Auditoría |
| Nivel | Central |
Atendidas las consideraciones expuestas durante el desarrollo del presente trabajo, la Municipalidad de La Reina, ha aportado antecedentes e iniciado acciones que han permitido salvar algunas de las situaciones planteadas en el Periforme de Observaciones N° 54, de 2014. En efecto, las observaciones señaladas en el capítulo II, examen de la materia auditada, numeral 1, macroproceso de finanzas, puntos 1.3.1, oportunidad del registro de las operaciones; 1.3.4, activo fijo, literales a), diferencias entre registro auxiliar y balance de comprobación y saldos de la cuenta de vehículos, c), bienes de uso menores a 3 UTM, d.1), bienes en comodato, relativo al arriendo del inmueble, e) bienes dados de baja por haber cumplido su vida útil sin ser ajustado contablemente, g) operación leaseback, y h) validación en terreno, referido a los bienes que no se encontraban en las dependencias municipales y bienes sin el número de inventario; 1.4.5, cheques pendientes de cobro y 1.5, sobre envío de informes contables, se dan por levantadas y/o subsanadas, considerando las explicaciones y antecedentes aportados por la entidad. Luego, acerca de lo mencionado en el capítulo II, examen de la materia auditada, numeral 1, macroproceso de finanzas, punto 1.4.2, cuenta corriente sin movimiento, se recomienda a ese municipio, el cierre de la cuenta corriente N° 36080405, del Banco Corpbanca, por aplicación de las buenas prácticas de control interno y administración. Respecto de aquellas observaciones que se mantienen, se deberán adoptar medidas con el objeto de dar estricto cumplimiento a las normas legales y reglamentarias que las rigen, entre las cuales se estima necesario considerar, a lo menos, las siguientes:
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En lo que concierne al capítulo I, aspectos de control interno, numeral 1, sobre reglamento interno municipal, esa autoridad comunal, deberá disponer las medidas tendientes a actualizar el reglamento en comento y sancionarlo mediante el acto administrativo correspondiente, informando documentadamente de ello, a esta Contraloría General.
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Acerca de lo observado en el capítulo II, examen de la materia auditada, punto 1.1, análisis presupuestario, el edil deberá acreditar que la Dirección de Control dio cabal cumplimiento a lo dispuesto en la letra d) del artículo 29, de la ley N° 18.695, y que el total de gastos durante el año 2013, fue de $ 19.244.465.136.-, y el superávit de $ 316.301.476.-, informando documentadamente a esta Entidad Fiscalizadora.:
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Luego en lo que atañe a los puntos 1.2, análisis financiero y 1.4.4, falta de registro contable de los movimientos de la cuenta corriente N° 36080545, del Banco Corpbanca, el municipio deberá efectuar los registros y reflejar los recursos disponibles de ésta, con el fin de evidenciar la correcta situación financiera del municipio, debiendo informar documentadamente a esta Contraloría General.
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Tratándose del punto 1.3.2, del mismo numeral, sobre registro de deudores...
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