INFORME FINAL N° 7-14 SUBSECRETARIA DEL MEDIO AMBIENTE AUDITORIA AL CUMPLIMIENTO DE LOS CONVENIOS DEL MINISTERIO DEL MEDIO AMBIENTE Y LA FUNDACION SENDERO DE CHILE - OCTUBRE 2014
Fecha de Resolución | 29 de Octubre de 2014 |
Emisor | Auditoría Administrativa |
Servicio | SUBSECRETARIA DEL MEDIO AMBIENTE |
Número de informe | 7/2014 |
Tipo de informe | Informe Final de Auditoría |
Nivel | Central |
CONCLUSIONES Atendidas las consideraciones expuestas durante el desarrollo del presente trabajo, la Subsecretaria del Medio Ambiente ha aportado antecedentes y ha iniciado acciones que han permitido salvar parte de las situaciones planteadas en el Preinforme de Observaciones N° 7, de 2014, de este origen. Respecto de aquellas observaciones que se mantienen, se deberán adoptar acciones con el objeto de dar cumplimiento a las normas legales y reglamentarias que las rigen, entre las cuales se estima necesario considerar, a lo menos, las siguientes:
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Concluir con el proceso para la elaboración de un manual de descripción y especificación de cargos, a fin de ceñirse al numeral 44, capitulo Ill, sobre Clasificación de las Normas de Control Interno de la resolución exenta N° 1.485, de 1996, de este origen (acápite I, Aspectos de Control Interno, numeral 1).
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Efectuar los ajustes al instructivo de rendición de cuentas, de manera que incluya la regulación de la rendición de los convenios de transferencias.
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Evitar la falta de visación de la documentación contenida en la rendición de cuentas, a fin de que la institución cuente con pruebas escritas de todos los aspectos pertinentes de las transacciones y hechos significativos. (Acápite I, Aspectos de Control Inferno, numeral 3).
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Establecer controles, a fin de que solo en casos excepcionales y debidamente fundados y calificados, se podía autorizar que las cuentas sean sustentadas con fotocopias autentificadas por un funcionario, a quien en conformidad con el ordenamiento jurídico, le corresponda actuar como ministro de fe, según lo consignado en los dictámenes NOS 57.326 y 82.915, ambos de 2013, de este origen (acápite I, Aspectos de Control Inferno, numeral 4).
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Verificar que los informes remitidos estén respaldados fehacientemente (acápite I, Aspectos de Control Inferno, numeral 5).
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Depositar los recursos transferidos, en la cuenta específica para tales circunstancias, a fin de evitar irregularidades en el mecanismo de entrega de remesas (acápite II, Examen de la materia auditada, numeral 1.1).
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Velar para que el Departamento de Finanzas cumpla con el plazo de aprobación para la rendici6n de cuentas (acápite II, Examen de la...
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