INFORME FINAL N°20, DE 2011, SOBRE AUDITORÍA AL MACROPROCESO DE INGRESOS PROPIOS EN LA MUNICIPALIDAD DE ISLA DE MAIPO
| Fecha de Resolución | 14 de Septiembre de 2011 |
| Emisor | Municipalidades |
| Servicio | MUNICIPALIDAD DE ISLA DE MAIPO |
| Número de informe | 20/2011 |
| Tipo de informe | Informe Final de Auditoría |
| Nivel | Central |
Atendidas las consideraciones expuestas durante el desarrollo del presente trabajo, corresponde concluir que la Municipalidad de Isla de Maipo ha regularizado diversas observaciones incluidas en el preinforme, no obstante, deberá abocarse a resolver las subsistentes.
-
- Las observaciones señaladas en el capítulo I, sobre evaluación de control interno, numerales 1, falta de aprobación por parte del concejo municipal del reglamento interno municipal, manual de funciones, manual de procedimientos y manual de descripción de cargos; 2, falta de auditorías relativas al macroproceso de ingresos propios; 5, informes contables; 7, falta de conciliación diaria de tesorería comunal con las distintas unidades giradoras; y 8, falta de fiscalización de las patentes CIPA; y en el capítulo II, numeral 1, permisos de circulación, puntos 1.2, vehículos mal tasados; 1.3, diferencia en la asignación de tasación del vehículo placa patente DL 4136; 1.4, sobre folios faltantes en base de datos de permisos de circulación; y 1.5, factor de actualización segunda cuota de permisos de circulación; numeral 2, patentes CIPA; puntos 2.2, convenios de pagos de patentes CIPA, letras a), cuotas impagas al 31 de diciembre de 2010; d), convenios no proporcionados; y, f) contribuyentes con dos roles para un mismo giro comercial; numeral 2, puntos 2.3, ingresos no percibidos por derechos de puestos de ferias libres; 2.5, patentes no ejercidas por su titular; 2.6, ejercicio de actividades económicas sin patente; 2.7, órdenes de ingreso no proporcionadas por la unidad de patentes CIPA; 2.8, derechos de propaganda cobrados en patentes CIPA, letras a), b) y c); 2.10, diferencias entre capital propio informado por el Servicio de Impuestos Internos y el considerado por el municipio; y, 2.13, visitas a terreno; numeral 3, derechos de aseo, punto 3.1, aseo domiciliario, letras a), omisión de las contabilizaciones de devengamiento de los derechos de aseo domiciliario cobrados en forma directa o a través de la Tesorería General y b), morosidad de derechos de aseo cobrados por el municipio en forma directa; numeral 4, extracción de áridos, puntos 4.1, falta de cobro por ocupación de bien nacional de uso público; 4.2, falta de contabilización de boletas de garantía; 4.3, falta de fiscalización de los derechos de extracción de áridos; y, 4.5, respecto a los contratos vencidos por extracción de áridos, se dan por subsanadas, considerando las explicaciones y antecedentes aportados por la...
Para continuar leyendo
Solicita tu prueba