INFORME DE SEGUIMIENTO 44-12 DEPARTAMENTO DE SALUD DE SAN RAMON - AUDITORIA A LOS MACROPROCESOS DE RECURSOS EN ADMINISTRACION Y ABASTECIMIENTO - MARZO 2014 - Doctrina Administrativa - VLEX 565133022

INFORME DE SEGUIMIENTO 44-12 DEPARTAMENTO DE SALUD DE SAN RAMON - AUDITORIA A LOS MACROPROCESOS DE RECURSOS EN ADMINISTRACION Y ABASTECIMIENTO - MARZO 2014

Fecha de Resolución19 de Marzo de 2014
EmisorMunicipalidades
ServicioDEPARTAMENTO DE SALUD DE SAN RAMON 
Número de informe44/2012
Tipo de informeInforme de Seguimiento
NivelCentral
  1. - Observaciones subsanadas Capitulo I, sobre evaluación de control interno, letra e) Observación: Se observó que el manual de procedimientos de farmacia no se encontrabasancionadopor el Alcalde. Conclusión: Considerando las medidas adoptadas por la entidad edilicia, corresponde dar por subsanada la observación. Capitulo I, letra f) Observación: Se observó que el contrato de licencia de uso temporal de programas computacionales suscrito con la empresa Cas-Chile S.A.:

    ha permanecido vigente entre los años 2002 al 2012, sin que se haya efectuado licitación alguna para la provisión de los servicios informáticos. Conclusión: Considerando las medidas adoptadas por la entidad edilicia, corresponde dar por subsanada la observación. Capitulo I, letra g) Observación: Se observó la reserva de un número en el libro correlativo de decretos municipales. Por su parte, se representó que durante el periodo fiscalizado, la dirección de control no practicó auditarlas sobre los macroprocesos de recursos en administración y de abastecimiento. Conclusión: De acuerdo al resultado de las validaciones efectuadas, es posible dar por subsanadas ambas observaciones. Capitulo I, letra h) Observación: Se observó que el departamento de salud contaba con un manual de manejo de bodega de medicamentos e insumos médicos no sancionado mediante el acto administrativo correspondiente. Conclusión: Considerando lo anterior corresponde dar por subsanada esta observación. Capitulo II. Examen de cuentas, numeral 1. Programa Reforzamiento Atención Odontológica.:

    punto 1.1). Programa Odontológico Familiar, letra a.2). Registros contables. Observación: Se observó que las transferencias recibidas para el Programa Odontológico Familiar durante los años 2011 y 2012, fueron contabilizadas en cuentas extrapresupuestarias, en circunstancias que los aportes recibidos debieron ser incorporados al presupuesto municipal. Conclusión: Considerando los antecedentes contables proporcionados por la entidad edilicia, corresponde entender que la situación inicialmente observada se encuentra subsanada.:

    Capitulo II, numeral 1, punto 1.1, letra b.1), Cuenta única contable. Observación: Se observó que los ingresos y desembolsos del Programa Odontológico Familiar, se contabilizaban y registraban en la misma cuenta contable que todos los convenios odontológicos que forman parte del Programa de Reforzamiento de Atención Odontológica, situación que impide verificar cuales corresponden a cada componente del programa.:

    Conclusión: De acuerdo a la documentación de respaldo que se adjunta en esta oportunidad. es posible establecer que la observación se encuentra subsanada.:

    Capitulo II, numeral 1, punto 1.1, letra b.2), Egresos sin documentación de respaldo. Observación: De la revisión efectuada a los comprobantesde egreso del Programa Odontológico Familiar, se verificó que las boletas de honorarios no formaban parte de sus antecedentes de respaldo, infringiendo con ello la resolución N° 759, de 2003, de este Órgano de Control, que señala -en lo que interesa- que la documentación constitutiva de rendición debera comprender, entre otros, los comprobantes de egreso con la documentación autentica que acredite los pagos realizados. Conclusión: De acuerdo a los antecedentes aportados en esta oportunidad, la observación se entiende subsanada.:

    Capitulo II, numeral 1, punto 1.1, letra b.5), Pago de honorarios de profesionales y técnicos que no dicen relación con atenciones odontológicas. Observación: Se constató que el municipio imputó gastos a los programas de atención odontológica, correspondientes a servicios de kinesiólogos fonoaudiólogos, auxiliares de servicios, administrativos, técnicos de especialidades y rondines, respecto de los cuales no se advirtió su relación con las actividades y metas establecidasen tales programas. Conclusión: En consideración a que la situación observada inicialmente no se reitera en la nueva revisión efectuada, por esta vez, se da por subsanada, en el entendido que en lo sucesivo el municipio solo efectuará gastos que el respectivo programa admita, con cargo a los recursos del mismo; financiando otros diversos con fuentes de recursos alternativas. Capitulo II, numeral 1, punto 1.2, Programa Odontológico Integral, letra a.2), Registros contables. Observación: Se observó que las transferencias recibidas para el Programa Odontológico Integral durante los años 2011 y 2012, fueron contabilizadas en cuentas extra presupuestarias. en circunstancias que los aportes recibidos debieron ser incorporados al presupuesto municipal. Conclusión: Considerando los antecedentes contables proporcionados por la entidad edilicia, corresponde entender que la situación inicialmente observada se encuentra subsanada.:

    Capitulo II, numeral 1, punto 1.2. letra b.1), Cuenta única contable. Observación: Se observó que los ingresos y desembolsos del Programa Odontológico Integral, se contabilizaban y registraban en la misma cuenta contable que todos los convenios odontológicos que forman parte del Programa de Reforzamiento de Atención Odontológica.:

    situación que impide verificar cuáles corresponden a cada componente del programa.:

    Conclusión: De acuerdo a la documentación de respaldo que se adjunta en esta oportunidad, la observación se encuentra subsanada.:

    Capitulo II, numeral 1, punto 1.2) letra b.2), Egresos sin documentación de respaldo. Observación: De la revisión efectuada a los comprobantes de egresos del Programa Odontológico Integral, se verificó que las boletas de honorarios no fonnaban parte de sus antecedentes de respaldo. infringiendo con ello la resolución N° 759. de 2003. de este Órgano de Control. ya citada.:

    Conclusión: De acuerdo a los antecedentes aportados en esta oportunidad, la observación se entiende subsanada.:

    Capitulo II. numeral 1, punto 1.3, Programa de GES Odontológico Adulto. letra a.2). Registros contables. Observación: Se observó que las transferencias recibidas para el Programa de GES Odontológico Adulto, durante los años 2011 y 2012. fueron contabilizadas en cuentas extra presupuestarias, en circunstancias que los aportes recibidos debieron ser incorporados al presupuesto municipal. Conclusión: Considerando los antecedentes contables proporcionados por la entidad edilicia, corresponde entender que la situación inicialmente observada se encuentra subsanada.:

    Capitulo II, numeral 1, punto 1.3) literal b.1), Cuenta única contable. Observación: Se observó que los ingresos y desembolsos del Programa de GES Odontológico Adulto, se contabilizaban y registraban en la misma cuenta contable que todos los convenios odontológicos que forman parte del Programa de Reforzamiento de Atención Odontológica, situación que impide verificar cuales corresponden a cada componentedel programa.:

    Conclusión: De acuerdo a la documentación de respaldo que se adjunta en esta oportunidad, la observación se encuentra subsanada.:

    Capitulo II, numeral 1, punto 1.3), letra b.2), Egresos sin documentación de respaldo. Observación: De la revisión efectuada a los comprobantes de egresos del Programade GES Odontológico Adulto, se verificó que las boletas de honorarios no formaban parte de sus antecedentes de respaldo, infringiendo con ello la resolución N° 759, de 2003, ya mencionada.:

    Conclusión: De acuerdo a los antecedentes aportados en esta oportunidad,la observación se entiende subsanada.:

    Capitulo II, numeral 1, punto 1.3), letra c), Visita a terreno. Observación: Programa GES Odontológico Adulto, los pacientes RUT N" 5.523.xxxx. 6.623.xxxx, informaron que sus prótesis no se encontraban ajustadas, por lo cual su uso les ocasionaba molestias. Conclusión: Acorde a los antecedentes aportados por el...

Para continuar leyendo

Solicita tu prueba

VLEX utiliza cookies de inicio de sesión para aportarte una mejor experiencia de navegación. Si haces click en 'Aceptar' o continúas navegando por esta web consideramos que aceptas nuestra política de cookies. ACEPTAR