INFORME FINAL 23-14 DAEM DE LLANQUIUHUE PROGRAMA INTEGRACION ESCOLAR - AGOSTO 2014
| Fecha de Resolución | 27 de Agosto de 2014 |
| Emisor | Regional Los Lagos |
| Servicio | DEPARTAMENTO DE EDUCACION DE LLANQUIHUE |
| Número de informe | 23/2014 |
| Sector | Municipios y Corporaciones de la Región |
| Tipo de informe | Informe Final de Auditoría |
| Nivel | Regional |
Atendidas las consideraciones expuestas durante el desarrollo del presente trabajo, el Departamento Administrativo de Educación de la Municipalidad de Llanquihue, ha aportado antecedentes e iniciado acciones que han permitido salvar diversas situaciones planteadas en el preinforme de observaciones N° 23, de 2014, de este origen. En efecto, procede dar por subsanadas las observaciones señaladas en el capítulo I, control interno, numeral 4, separación de funciones; capítulo II, examen de cuentas, puntos 1.3, falta de creación de subcuentas de ingresos y 3.1, letra d), facturas N°s 7326986 y N° 7285001 no entregadas en la fiscalización; capítulo III, examen de la materia auditada, numeral 1, falta de formalización por parte del municipio de los convenios de programa integración escolar, puntos 2.3, falta de 6 formularios de anamnesis y 7 informes finales psicopedagógico y curricular; 2.4, respecto de la acreditación de los profesionales RUT 16.526.269-7 y 16.652.757-0; 2.6, letras a) y b) antecedentes de los profesionales contratados durante el año 2013 de funcionarios contratados bajo estatuto docente y personas que prestan servicios profesionales, respectivamente; 2.7, letra e), relacionado con la incorporación del PIE en el Plan Anual de Desarrollo Educativo Municipal; 4.3, materiales fungibles y didácticos para los alumnos con necesidades educativas especiales, respecto al cronograma de adquisiciones y control de inventario, considerando las explicaciones y antecedentes aportados. Respecto de aquellas observaciones que se mantienen, se deberán adoptar medidas con el objeto de dar estricto cumplimiento a las normas legales y reglamentarias que las rigen, entre las cuales se estima necesario considerar, a lo menos, las siguientes:
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En relación con el capítulo I, aspectos de control interno, numeral 1, reglamento de funciones, el cual no refleja la estructura organizacional del departamento administrativo de educación, corresponde que ese municipio actualice el citado documento, lo que será verificado en una futura fiscalización. Por su parte, en relación con el numeral 2, unidad de control interno, corresponde que una vez creada la unidad o dirección de control, se efectúe una auditoría al programa de integración escolar, lo que será verificado en futuras fiscalizaciones que realice este Organismo de Control. En cuanto al numeral 3, manual de procedimiento de compras, ese municipio deberá acreditar la actualización de dicho documento en...
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