INFORME FINAL 44-10 MUNICIPALIDAD DE PICA AUDITORIA AL PROCESO DE SUBVENCIONES Y AYUDAS SOCIALES-DICIEMBRE 2010
| Fecha de Resolución | 30 de Diciembre de 2010 |
| Emisor | Regional Tarapacá |
| Servicio | MUNICIPALIDAD DE PICA |
| Número de informe | 44/2010 |
| Tipo de informe | Informe Final de Auditoría |
| Nivel | Regional |
Atendidas las consideraciones expuestas durante el desarrollo del presente trabajo, corresponde concluir que:
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SOBRE EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO De acuerdo con la evaluación del sistema de control interno realizada a la Municipalidad de Pica respecto de los procesos de subvenciones y ayuda social, es posible señalar que dicha entidad ha implementado procedimientos para controlar las operaciones realizadas por las unidades involucradas, con el fin de evitar que dichos recursos no sean utilizados para los fines aprobados. No obstante, es necesario que la unidad de control cumpla con las instrucciones emanadas de la autoridad municipal, consistente en un plan de revisiones aleatorias a las diferentes operaciones realizadas por la entidad basadas en riesgo; ello, con la finalidad de fortalecer dicho sistema, entregando retroalimentación a éste y verificando la eficacia de los controles aplicados por las unidades operativas de la municipalidad, dando cabal cumplimiento a lo establecido en la resolución exenta N° 1485, de 1996, de la Contraloría General de la Republica, sobre control ilnterno, lo que a su vez le permitirá controlar los riesgos asociados a las operaciones de la municipalidad para mitigarlos o asumirlos. Por su parte, respecto del reglamento Interno, la municipalidad deberá regularizar su formalización mediante la dictación de un decreto alcaldicio, en conformidad al principio de formalidad que rige a los actos de la Administración del Estado. Además, en lo sucesivo, el municipio debe evitar retrasos en la dictación de los actos administrativos, ello, con la finalidad de no incurrir en incumplimiento al principio de celeridad.
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SOBRE EXAMEN DE GASTOS En esta materia, es menester señalar que es necesario consumar las medidas instruidas a las diferentes unidades operacionales de la Municipalidad de Pica, con la finalidad de evitar el incumplimiento a la normativa legal vigente aplicable sobre la materia sujeta a examen, por lo que se debe...
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